Resumo Executivo
Empresa Lucrativa
Sua empresa está operando acima do ponto de equilíbrio e gerando lucro operacional de R$ 6.435,52 mensais. Continue monitorando os indicadores para manter essa performance.
Capacidade Produtiva Disponível
Você está utilizando 79,4% da capacidade produtiva. Há espaço para vender mais 24 horas de serviços com a equipe atual, representando potencial de crescimento de 20,6%.
Demonstração do Resultado
Análise de Produtos - Pizzas
| Produto | Preço Venda | Custo Material | Custo M.O. | Custo Total | Margem R$ | Margem % | Markup | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mussarela | R$ 49,90 | R$ 26,85 | R$ 1,93 | R$ 28,79 | R$ 16,87 | 33,81% | 1,73x | Rentável |
| Calabresa c/ Cebola | R$ 49,90 | R$ 30,41 | R$ 1,93 | R$ 32,34 | R$ 13,32 | 26,69% | 1,54x | Revisar |
| Frango c/ Catupiry | R$ 55,90 | R$ 31,18 | R$ 1,93 | R$ 33,11 | R$ 18,04 | 32,26% | 1,69x | Rentável |
| Atum c/ Cebola | R$ 59,90 | R$ 32,58 | R$ 1,93 | R$ 34,52 | R$ 20,29 | 33,88% | 1,74x | Rentável |
| Produto | Qtde Prevista | % do Mix | Faturamento | Custo Total | Impostos | Margem Contrib. | Lucro Líquido |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mussarela | 356 | 28,84% | R$ 17.764,40 | R$ 10.247,50 | R$ 1.065,86 | R$ 6.006,92 | R$ 2.049,80 |
| Calabresa | 320 | 25,92% | R$ 15.968,00 | R$ 10.348,87 | R$ 958,08 | R$ 4.261,85 | R$ 704,88 |
| Frango Catupiry | 295 | 26,77% | R$ 16.490,50 | R$ 9.768,25 | R$ 989,43 | R$ 5.320,56 | R$ 1.647,21 |
| Atum Cebola | 190 | 18,47% | R$ 11.381,00 | R$ 6.558,07 | R$ 682,86 | R$ 3.855,54 | R$ 1.320,36 |
| TOTAL | 1.161 | 100% | R$ 61.603,90 | R$ 36.922,69 | R$ 3.696,23 | R$ 19.444,88 | R$ 5.722,25 |
Análise de Bebidas - Revenda
| Produto | Preço Venda | Custo CMV | Margem R$ | Margem % | Markup | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Coca-Cola | R$ 13,00 | R$ 7,65 | R$ 4,25 | 32,65% | 1,70x | Rentável |
| Guaraná | R$ 13,00 | R$ 6,65 | R$ 5,25 | 40,35% | 1,95x | Excelente |
| Água Mineral | R$ 5,00 | R$ 1,50 | R$ 3,08 | 61,52% | 3,34x | Muito Rentável |
| Água com Gás | R$ 5,00 | R$ 1,58 | R$ 2,99 | 59,85% | 3,16x | Muito Rentável |
| Heineken | R$ 9,50 | R$ 4,98 | R$ 3,71 | 39,04% | 1,91x | Rentável |
| Produto | Qtde Prevista | % do Mix | Faturamento | CMV Total | Margem Contrib. | Lucro Líquido |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Coca-Cola | 150 | 43,80% | R$ 1.950,00 | R$ 1.147,50 | R$ 636,75 | R$ 202,38 |
| Guaraná | 120 | 35,04% | R$ 1.560,00 | R$ 798,00 | R$ 629,40 | R$ 602,67 |
| Água Mineral | 40 | 4,49% | R$ 200,00 | R$ 59,97 | R$ 123,03 | R$ 114,12 |
| Água com Gás | 25 | 2,81% | R$ 125,00 | R$ 39,56 | R$ 74,81 | R$ 69,24 |
| Heineken | 65 | 13,87% | R$ 617,50 | R$ 323,92 | R$ 241,10 | R$ 226,62 |
| TOTAL | 400 | 100% | R$ 4.452,50 | R$ 2.368,95 | R$ 1.705,09 | R$ 1.215,03 |
Análise de Custos Fixos
Total de Custos Fixos Mensais
Representa 22,28% do faturamento bruto previsto
| Descrição | Valor | % |
|---|---|---|
| Salários + Encargos + Benefícios | R$ 8.572,79 | 58,26% |
| Aluguel + IPTU | R$ 1.500,00 | 10,20% |
| Energia Elétrica | R$ 1.000,00 | 6,80% |
| Gás | R$ 1.000,00 | 6,80% |
| Água | R$ 500,00 | 3,40% |
| Contabilidade | R$ 500,00 | 3,40% |
| Publicidade e Marketing | R$ 500,00 | 3,40% |
| Depreciação | R$ 441,67 | 3,00% |
| Combustível | R$ 200,00 | 1,36% |
| Sistemas de Gestão | R$ 200,00 | 1,36% |
| Alarme + Segurança | R$ 150,00 | 1,02% |
| Internet + Telefone | R$ 150,00 | 1,02% |
| Ativo | Valor | Vida Útil | Depr./Mês |
|---|---|---|---|
| Máquinas e Equipamentos | R$ 20.000 | 10 anos | R$ 166,67 |
| Instalações | R$ 15.000 | 10 anos | R$ 125,00 |
| Móveis e Utensílios | R$ 10.000 | 10 anos | R$ 83,33 |
| Computadores | R$ 4.000 | 5 anos | R$ 66,67 |
| TOTAL | R$ 49.000 | - | R$ 441,67 |
Cadastro de Insumos
| # | Descrição | Qtde Bruta | Qtde Líquida | Unidade | Custo/Unidade | Fator Correção | Custo/Medida |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Farinha de Trigo | 1.000g | 1.000g | Grama | R$ 5,59 | 1,00 | R$ 0,0056/g |
| 2 | Fermento | 125g | 125g | Grama | R$ 6,79 | 1,00 | R$ 0,0543/g |
| 3 | Óleo de Soja | 900ml | 900ml | Ml | R$ 7,35 | 1,00 | R$ 0,0082/ml |
| 4 | Sal | 1.000g | 1.000g | Grama | R$ 1,99 | 1,00 | R$ 0,0020/g |
| 5 | Açúcar | 1.000g | 1.000g | Grama | R$ 3,38 | 1,00 | R$ 0,0034/g |
| 6 | Azeite | 500ml | 500ml | Ml | R$ 12,79 | 1,00 | R$ 0,0256/ml |
| 7 | Queijo Mussarela | 1.000g | 1.000g | Grama | R$ 34,32 | 1,00 | R$ 0,0343/g |
| 8 | Molho de Tomate | 2.000g | 2.000g | Grama | R$ 7,60 | 1,00 | R$ 0,0038/g |
| 9 | Cebola | 1.000g | 900g | Grama | R$ 4,79 | 1,11 | R$ 0,0053/g |
| 10 | Calabresa | 1.000g | 990g | Grama | R$ 31,92 | 1,01 | R$ 0,0322/g |
| 11 | Peito de Frango | 1.000g | 900g | Grama | R$ 10,32 | 1,11 | R$ 0,0115/g |
| 12 | Catupiry | 1.500g | 1.500g | Grama | R$ 38,79 | 1,00 | R$ 0,0259/g |
| 13 | Atum Sólido | 170g | 170g | Grama | R$ 6,04 | 1,00 | R$ 0,0355/g |
| 14 | Massa de Pizza | 1 | 1 | Unidade | R$ 11,66 | 1,00 | R$ 11,66/un |
| 15 | Tomate | 1.000g | 850g | Grama | R$ 7,19 | 1,18 | R$ 0,0085/g |
Atenção aos Insumos de Alto Custo
Queijo Mussarela (R$ 0,0343/g), Atum Sólido (R$ 0,0355/g) e Calabresa (R$ 0,0322/g) são os insumos mais caros. Considere negociar melhores preços com fornecedores ou buscar alternativas de qualidade equivalente.
Gestão de Equipe
| Nome | Cargo | Setor | Contratação | Salário | Encargos | Benefícios | Custo Total | Horas/Mês | Valor/Hora |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| João | Pizzaiolo | Produtivo | CLT | R$ 2.000,00 | R$ 675,40 | R$ 150,00 | R$ 2.825,40 | 156h | R$ 18,11 |
| Maria | Atendente | Administrativo | CLT | R$ 1.600,00 | R$ 540,32 | R$ 150,00 | R$ 2.290,32 | 156h | R$ 14,68 |
| Manoel | Sócio | Administrativo | Pró-Labore | R$ 5.000,00 | R$ 550,00 | R$ 150,00 | R$ 5.700,00 | 156h | R$ 36,54 |
| TOTAL | R$ 8.600,00 | R$ 1.765,72 | R$ 450,00 | R$ 10.815,72 | 468h | R$ 23,11 | |||
Total de Encargos
A alíquota total de encargos sobre a folha é de 33,77%. Para cada R$ 1,00 de salário, você paga aproximadamente R$ 0,34 de encargos trabalhistas e sociais.
Capacidade Produtiva
Capacidade Disponível para Crescimento
Você ainda tem 24,12 horas de capacidade ociosa mensal. Isso representa potencial para produzir aproximadamente 300 pizzas adicionais sem necessidade de contratar mais funcionários.
| Produto | Tempo/Unidade | Qtde Prevista | Total de Horas | % das Horas |
|---|---|---|---|---|
| Mussarela | 0,08h (5 min) | 356 | 28,48h | 30,7% |
| Calabresa c/ Cebola | 0,08h (5 min) | 320 | 25,60h | 27,6% |
| Frango c/ Catupiry | 0,08h (5 min) | 295 | 23,60h | 25,4% |
| Atum c/ Cebola | 0,08h (5 min) | 190 | 15,20h | 16,4% |
| TOTAL | - | 1.161 | 92,88h | 100% |
Análise de Ponto de Equilíbrio
Ponto de Equilíbrio Contábil
Faturamento mínimo para cobrir todos os custos (lucro = 0)
Parabéns! Sua empresa gera LUCRO
O faturamento previsto de R$ 66.056,40 está 43,7% acima do Ponto de Equilíbrio. Isso significa uma margem de segurança saudável de R$ 20.099,65. Continue monitorando os indicadores para manter e melhorar ainda mais o lucro operacional do seu negócio.
| Cenário | Faturamento | Custos Variáveis | Margem Contrib. | Custos Fixos | Resultado | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pessimista (-30%) | R$ 46.239,48 | R$ 31.442,88 | R$ 14.796,60 | R$ 14.714,45 | R$ 82,15 | No Limite |
| Ponto de Equilíbrio | R$ 45.956,75 | R$ 31.242,30 | R$ 14.714,45 | R$ 14.714,45 | R$ 0,00 | Break-even |
| Conservador (-15%) | R$ 56.147,94 | R$ 38.175,83 | R$ 17.972,11 | R$ 14.714,45 | R$ 3.257,66 | Lucro |
| Previsto (Base) | R$ 66.056,40 | R$ 44.906,43 | R$ 21.149,97 | R$ 14.714,45 | R$ 6.435,52 | Lucro |
| Otimista (+15%) | R$ 75.964,86 | R$ 51.640,64 | R$ 24.324,22 | R$ 14.714,45 | R$ 9.609,77 | Excelente |
Insights e Recomendações
Empresa Saudável Financeiramente
Com margem de lucro de 9,74% e operando 43,7% acima do ponto de equilíbrio, a pizzaria demonstra solidez financeira. O lucro operacional de R$ 6.435,52 representa um retorno positivo sobre o investimento.
Pizza de Calabresa com Margem Reduzida
A pizza de Calabresa c/ Cebola tem a menor margem de contribuição (26,69%), significativamente abaixo das outras. Considere: (1) aumentar o preço de R$ 49,90 para R$ 52,90; (2) reduzir a quantidade de calabresa na receita; ou (3) negociar melhor preço com o fornecedor.
Oportunidade: Bebidas de Alta Margem
Água Mineral (61,52%) e Água com Gás (59,85%) têm as maiores margens de contribuição. Incentive a venda desses itens através de combos ou promoções. Aumentar as vendas de água em 50% pode agregar R$ 200+ de lucro mensal com esforço mínimo.
Capacidade Ociosa = Oportunidade de Crescimento
Com 20,6% de capacidade ociosa (24 horas/mês), você pode aumentar a produção sem custos adicionais de mão de obra. Isso equivale a aproximadamente 300 pizzas extras que poderiam gerar mais R$ 5.000 de faturamento mensal.
Custos com Pessoal Representam 58% dos Custos Fixos
A folha de pagamento (R$ 8.572,79 incluindo encargos e ociosidade) é o maior custo fixo. Antes de contratar, maximize a produtividade atual. A taxa de produtividade de 75% indica que há espaço para melhorias operacionais.
| Indicador | Valor Atual | Benchmark Setor | Status | Recomendação |
|---|---|---|---|---|
| Margem de Contribuição | 32,02% | 30-35% | Adequado | Manter |
| Margem de Lucro | 9,74% | 8-15% | Bom | Buscar 12%+ |
| Custos Fixos/Fat. | 22,28% | 20-25% | Adequado | Monitorar |
| Ticket Médio | R$ 53,06 | R$ 45-60 | Bom | Manter |
| Utilização Capacidade | 79,4% | 80-90% | Atenção | Aumentar vendas |
| Margem de Segurança | 30,43% | >25% | Excelente | Manter |